Kreditrechner
Beispielrechnung ohne Gewähr. Tatsächliche Konditionen hängen von Bonität, Anbieter und Laufzeit ab.
„3 Prozent Skonto bei Zahlung innerhalb von 10 Tagen, 30 Tage netto“ – diese Zeile steht auf Millionen deutscher Rechnungen. Wer sie ignoriert und erst am 30. Tag zahlt, nimmt einen Kredit auf. Er kostet in diesem Fall 73,02 Prozent effektiv im Jahr. Kein Kontokorrent, kein Dispo, kein Mezzanine-Kapital ist auch nur annähernd so teuer.
Wie der Zins entsteht
Das Skonto ist der Preis, den der Lieferant für die schnelle Zahlung zahlt. Verzichten Sie darauf, leihen Sie sich den Rechnungsbetrag für die Tage zwischen Skontofrist und Zahlungsziel – und der Skontobetrag ist der Zins dafür.
Die einfache Faustformel lautet:
Skontosatz ÷ (Zahlungsziel − Skontofrist) × 360
Bei 3 Prozent, 10 und 30 Tagen ergibt das 3 ÷ 20 × 360 = 54 Prozent. Diese Formel unterschätzt den wahren Zins jedoch aus zwei Gründen: Sie rechnet den Skontobetrag auf den vollen Rechnungsbetrag statt auf den tatsächlich genutzten Kreditbetrag, und sie ignoriert den Zinseszins bei mehrfacher Wiederholung im Jahr. Effektiv sind es 73,02 Prozent.
Die gängigen Konditionen im Vergleich
| Konditionen | Kredittage | Faustformel | Effektiv p. a. |
|---|---|---|---|
| 1 % / 10 Tage, 30 netto | 20 | 18,00 % | 19,83 % |
| 2 % / 10 Tage, 30 netto | 20 | 36,00 % | 43,86 % |
| 3 % / 10 Tage, 30 netto | 20 | 54,00 % | 73,02 % |
| 2 % / 14 Tage, 30 netto | 16 | 45,00 % | 57,55 % |
| 3 % / 14 Tage, 60 netto | 46 | 23,48 % | 26,92 % |
Selbst die günstigste Zeile liegt über dem Zins jedes Kontokorrentkredits. Deshalb gilt in der betrieblichen Finanzierung die eiserne Regel: Skonto immer ziehen – notfalls mit der Kreditlinie.
Rechenbeispiel: Skonto per Kontokorrent finanzieren
Eine Rechnung über 50.000,00 Euro, Konditionen 3 Prozent bei 10 Tagen, 30 Tage netto. Die Kreditlinie kostet 9,50 Prozent:
- Skontobetrag: 50.000 × 3 % = 1.500,00 Euro
- Zahlbetrag am Tag 10: 48.500,00 Euro
- Zinskosten für 20 Tage Kontokorrent: 48.500 × 9,50 % × 20 ÷ 360 = 255,97 Euro
- Vorteil gegenüber der Zahlung am Tag 30: 1.244,03 Euro
Bei zwölf solchen Rechnungen im Jahr sind das knapp 15.000 Euro – ein Ergebnisbeitrag, für den kein Umsatz nötig ist. Genau deshalb gehört die Skontonutzung in jede Liquiditätsplanung. Reicht die Linie nicht, ist Factoring auf der Forderungsseite oft die günstigere Lösung als der Verzicht auf Skonto.
Was passiert, wenn Sie das Zahlungsziel überschreiten
Spätestens 30 Tage nach Fälligkeit und Zugang der Rechnung tritt Verzug ein – ohne Mahnung (§ 286 Abs. 3 BGB). Gegenüber Verbrauchern gilt das nur, wenn in der Rechnung ausdrücklich darauf hingewiesen wurde; zwischen Unternehmen automatisch.
Ab Verzug kommen drei Positionen hinzu:
- Verzugszinsen von neun Prozentpunkten über dem Basiszinssatz bei Entgeltforderungen ohne Verbraucherbeteiligung (§ 288 Abs. 2 BGB) – gegenüber Verbrauchern sind es fünf Prozentpunkte.
- Eine Pauschale von 40 Euro je Forderung, wenn der Schuldner kein Verbraucher ist (§ 288 Abs. 5 BGB). Sie fällt auch bei Abschlags- und Ratenzahlungen an.
- Weiterer Verzugsschaden, etwa Rechtsverfolgungskosten (§ 288 Abs. 4 BGB).
Wichtig für eigene AGB: Eine im Voraus getroffene Vereinbarung, die den Anspruch auf Verzugszinsen bei Entgeltforderungen ausschließt, ist nach § 288 Abs. 6 BGB unwirksam. Der Ausschluss der 40-Euro-Pauschale gilt im Zweifel als grob unbillig – und damit ebenfalls als unwirksam.
Wann der Lieferantenkredit trotzdem seine Berechtigung hat
- Kein Skonto vereinbart. Bietet der Lieferant gar kein Skonto, ist das Zahlungsziel ein zinsloser Kredit – dann nutzen Sie es vollständig aus.
- Saisonale Spitzen. Ein längeres Zahlungsziel zur Vorfinanzierung von Saisonware ersetzt eine teure Ausweitung der Kreditlinie.
- Keine Sicherheiten nötig. Der Lieferantenkredit kommt ohne Grundschuld, Bürgschaft und ohne Prüfung durch die Bank aus – dafür meist mit Eigentumsvorbehalt.
- Schnelligkeit. Er steht sofort zur Verfügung, ohne Antrag und ohne Bonitätsprüfung.
Die Kehrseite: Wer Zahlungsziele dauerhaft überzieht, verändert sein Zahlungsverhalten in den Datenbanken der Auskunfteien. Das schlägt auf den Bonitätsindex durch und verteuert jede spätere Bankfinanzierung – ein Zusammenhang, der in der Praxis oft zu spät auffällt.
In fünf Schritten zur Skontoquote
- Alle Lieferantenkonditionen in einer Liste erfassen – Skontosatz, Skontofrist, Zahlungsziel.
- Effektivzins je Lieferant berechnen und absteigend sortieren.
- Kreditlinie gezielt für die teuersten Positionen einsetzen.
- Skonto bei Einkaufsverhandlungen als eigenen Verhandlungspunkt führen, nicht als Beiwerk zum Preis.
- Skontoquote monatlich messen: Anteil der skontierten an allen skontierfähigen Rechnungen.
Reicht die vorhandene Linie dauerhaft nicht aus, um Skonti zu ziehen, ist das ein belastbares Argument im Bankgespräch – der Zinsvorteil finanziert die Linie mehrfach. Wie Sie das im Businessplan darstellen, lesen Sie dort. Den Effektivzins einzelner Varianten rechnen Sie mit unserem Rechner für den effektiven Jahreszins nach.
Die billigste Sicherheit gegen Forderungsausfall kostet nichts außer einer sauberen Klausel: Eigentumsvorbehalt.
Häufige Fragen
Wie berechne ich den Zins eines Lieferantenkredits?
Mit der Faustformel Skontosatz geteilt durch die Differenz aus Zahlungsziel und Skontofrist, multipliziert mit 360. Genauer ist die Effektivrechnung, die den Skonto auf den tatsächlich genutzten Kreditbetrag bezieht und den Zinseszins berücksichtigt – sie liegt spürbar höher.
Lohnt es sich, Skonto über den Dispo zu finanzieren?
In aller Regel ja. Bei 50.000 Euro Rechnungsbetrag, 3 Prozent Skonto und einer Kreditlinie zu 9,50 Prozent kostet die Zwischenfinanzierung für 20 Tage 255,97 Euro, während das Skonto 1.500 Euro wert ist – ein Vorteil von 1.244,03 Euro.
Wann bin ich als Unternehmen in Verzug?
Spätestens 30 Tage nach Fälligkeit und Zugang der Rechnung, ohne dass es einer Mahnung bedarf (§ 286 Abs. 3 BGB). Früher tritt Verzug ein, wenn ein Kalenderdatum vereinbart wurde oder gemahnt wurde.
Wie hoch sind die Verzugszinsen?
Bei Entgeltforderungen ohne Verbraucherbeteiligung neun Prozentpunkte über dem Basiszinssatz (§ 288 Abs. 2 BGB), gegenüber Verbrauchern fünf Prozentpunkte. Hinzu kommt gegenüber Nichtverbrauchern eine Pauschale von 40 Euro je Forderung.
Darf ich die 40-Euro-Pauschale in meinen AGB ausschließen?
Praktisch nicht. Nach § 288 Abs. 6 BGB ist eine Vereinbarung, die den Anspruch auf die Pauschale ausschließt, im Zweifel als grob unbillig anzusehen und damit unwirksam. Der Ausschluss von Verzugszinsen bei Entgeltforderungen ist ohnehin unwirksam.
Wann ist es sinnvoll, das Zahlungsziel auszureizen?
Wenn gar kein Skonto angeboten wird – dann ist das Zahlungsziel ein zinsloser Kredit. Auch zur Vorfinanzierung saisonaler Ware kann ein langes Zahlungsziel günstiger sein als eine Ausweitung der Kreditlinie.
Quellen
- § 286 BGB – Verzug des Schuldners (abgerufen am 29.09.2026) – Bundesministerium der Justiz
- § 288 BGB – Verzugszinsen und sonstiger Verzugsschaden (abgerufen am 29.09.2026) – Bundesministerium der Justiz
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