Konto im Todesfall: Wer darf verfügen und was die Bank meldet

Nach einem Todesfall stellt sich schnell eine praktische Frage: Wer kommt jetzt an das Konto – und wie werden Bestattung, Miete und Strom bezahlt? Die häufigste Sorge ist dabei unbegründet.

Das Konto wird nicht automatisch gesperrt

Mit dem Tod geht das Vermögen als Ganzes auf die Erben über (§ 1922 BGB). Das Konto gehört damit der Erbengemeinschaft, es wird aber nicht eingefroren: Daueraufträge und Lastschriften laufen zunächst weiter, Gutschriften kommen an. Was fehlt, ist die Verfügungsbefugnis – solange niemand seine Berechtigung nachgewiesen hat, führt die Bank keine neuen Aufträge aus.

Nur das Online-Banking wird in der Regel abgeschaltet, sobald die Bank vom Todesfall erfährt. Karten werden gesperrt.

Wer sofort verfügen darf

Am schnellsten geht es mit einer Konto- oder Bankvollmacht über den Tod hinaus. Ein erteilter Auftrag erlischt im Zweifel nicht durch den Tod des Auftraggebers (§ 672 BGB) – die Vollmacht gilt also weiter, bis die Erben sie widerrufen. Der Bevollmächtigte kann damit Rechnungen zahlen, ohne auf den Erbschein zu warten. Details zur Ausgestaltung stehen im Ratgeber Kontovollmacht.

Ohne Vollmacht brauchen die Erben einen Nachweis. In der Praxis akzeptieren Banken:

• ein notarielles Testament oder einen Erbvertrag zusammen mit dem Eröffnungsprotokoll des Nachlassgerichts,
• einen Erbschein – der kostet Gebühren nach dem Nachlasswert und dauert je nach Gericht mehrere Wochen,
• bei kleineren Guthaben häufig auch Sterbeurkunde und handschriftliches Testament, das ist aber eine Kulanzentscheidung der Bank.

Die Bank meldet dem Finanzamt – immer

Wer geschäftsmäßig fremdes Vermögen verwahrt, muss die Guthaben und Forderungen eines Verstorbenen dem für die Erbschaftsteuer zuständigen Finanzamt schriftlich anzeigen – in der Regel innerhalb eines Monats, nachdem der Todesfall bekannt geworden ist (§ 33 ErbStG). Das gilt unabhängig von der Höhe des Guthabens und unabhängig davon, ob am Ende überhaupt Erbschaftsteuer anfällt.

Für die Erben heißt das: Kontostände lassen sich nicht verschweigen. Bargeldabhebungen kurz vor dem Tod fallen bei der Prüfung ebenfalls auf, weil das Finanzamt den Kontoverlauf anfordern kann.

Erbengemeinschaft: nur gemeinsam

Gibt es mehrere Erben, können sie über das Konto grundsätzlich nur zusammen verfügen. In der Praxis erteilen sich die Miterben deshalb gegenseitig eine Vollmacht oder bevollmächtigen eine Person, die den Nachlass abwickelt. Ohne Einigung bleibt das Guthaben blockiert, während Kosten weiterlaufen.

Was zu tun ist – Schritt für Schritt

1. Bank informieren und die Sterbeurkunde einreichen. Mehrere beglaubigte Ausfertigungen beim Standesamt bestellen, jede Stelle will ein eigenes Exemplar.
2. Bestattungskosten zahlen. Die meisten Banken begleichen die Rechnung des Bestatters direkt vom Nachlasskonto, auch ohne Erbschein – gegen Vorlage der Originalrechnung.
3. Laufende Verträge sichten. Strom, Telefon, Versicherungen, Streaming: Was nicht gekündigt wird, bucht weiter ab.
4. Nachlassverbindlichkeiten prüfen. Laufende Kredite gehen auf die Erben über. Wer überschuldet erbt, hat sechs Wochen Zeit, die Erbschaft auszuschlagen.
5. Konto auflösen, sobald alles abgewickelt ist – das Guthaben wird auf ein von den Erben benanntes Konto überwiesen. Der Ablauf entspricht dem im Ratgeber Konto kündigen.

Sonderfall Gemeinschaftskonto

Beim Oder-Konto bleibt der überlebende Partner voll verfügungsberechtigt – er kann weiter überweisen und abheben, ohne auf den Erbschein zu warten. Das Guthaben gehört ihm damit aber nicht allein: Der Anteil des Verstorbenen fällt in den Nachlass und steht den Erben zu. Beim Und-Konto ist dagegen sofort Schluss, dort müssen die Erben mitwirken.

Ein Depot wird ebenso vererbt wie ein Girokonto. Die Wertpapiere werden in der Regel auf ein Depot der Erben übertragen; ein Verkauf durch die Bank ist ohne Auftrag nicht zulässig.

Vorsorge, die Angehörigen Wochen erspart

• Vollmacht über den Tod hinaus für mindestens eine Vertrauensperson, am besten auf dem Formular der Bank – dann gibt es keine Diskussion über die Form.
• Liste aller Konten, Depots und Verträge an einem Ort, den die Angehörigen kennen. Zugangsdaten gehören nicht dazu; die Vollmacht ersetzt sie.
• Notarielles Testament statt handschriftlicher Lösung, wenn Immobilien oder mehrere Erben im Spiel sind – es ersetzt gegenüber Banken und Grundbuchamt regelmäßig den Erbschein.

Gehört eine Immobilie zum Nachlass, kommen Fristen und Kosten hinzu, die schnell teuer werden können. Der Ratgeber Immobilie erben beschreibt, worauf es dabei ankommt.

Für die Nachlassabwicklung sind alte Auszüge zentral – die Fristen stehen unter Kontoauszüge aufbewahren.