Gemeinschaftskonto: Und-Konto oder Oder-Konto?

Und-Konto oder Oder-Konto: der entscheidende Unterschied

Ein Gemeinschaftskonto ist ein Konto mit mehreren gleichberechtigten Inhabern. Wie viel Freiheit jeder Einzelne hat, hängt an einer Entscheidung, die bei der Eröffnung getroffen wird – und die die meisten Paare nebenbei abhaken.

	Oder-Konto	Und-Konto
Verfügung	jeder Inhaber allein, ohne Zustimmung des anderen	nur gemeinsam, jede Überweisung braucht beide Unterschriften
Rechtliche Einordnung	Gesamtgläubigerschaft nach § 428 BGB	gemeinschaftliche Berechtigung
Alltagstauglichkeit	hoch – der Regelfall bei Paaren und Familien	gering, aber sicher bei getrennten Interessen
Typische Nutzung	Haushaltskonto, gemeinsame Miete und Fixkosten	Erbengemeinschaften, Wohnungseigentümer, Vereinsvorstände
Risiko	ein Inhaber kann das Konto leerräumen	Blockade, wenn eine Person nicht mitwirkt

Bei Paaren und Familien ist das Oder-Konto der Regelfall. Das ist bequem – und in der Trennungssituation das größte Risiko: Solange der andere Name auf dem Konto steht, darf er vollständig darüber verfügen. Wer eine Trennung erwägt, sollte das Konto deshalb früh auf „Und“ umstellen oder auflösen, nicht erst nach dem Auszug.

Haftung: einer schuldet, beide zahlen

Für ein Minus auf dem Gemeinschaftskonto haften alle Inhaber gesamtschuldnerisch. Die Bank kann sich also aussuchen, wen sie in Anspruch nimmt – und wird den solventeren wählen. Das gilt auch dann, wenn nur einer von beiden das Konto überzogen hat. Wie ein eingeräumter Überziehungsrahmen funktioniert, steht unter Dispokredit.

Das unterschätzte Thema: Schenkungsteuer

Zahlt ein Partner große Beträge auf ein gemeinsames Oder-Konto ein, kann darin steuerlich eine Schenkung an den anderen liegen – zur Hälfte. Der Bundesfinanzhof hat das allerdings deutlich eingegrenzt: Eine freigebige Zuwendung setzt voraus, dass der andere über das Guthaben tatsächlich und rechtlich frei verfügen kann und es nicht zurückgeben muss. Die Feststellungslast liegt grundsätzlich beim Finanzamt; erst wenn deutliche objektive Anhaltspunkte für eine hälftige Berechtigung sprechen, muss der begünstigte Ehegatte das Gegenteil belegen (BFH, Urteil vom 23.11.2011, II R 33/10).

Relevant wird das erst oberhalb der Freibeträge nach § 16 ErbStG, die innerhalb von zehn Jahren gelten:

Verhältnis	Freibetrag in zehn Jahren
Ehegatte oder eingetragener Lebenspartner	500.000 Euro
Kind	400.000 Euro
Enkel	200.000 Euro
nicht verheiratete Partner	20.000 Euro

Für unverheiratete Paare ist der Freibetrag also klein. Wer eine Erbschaft, einen Hausverkauf oder eine Abfindung auf dem gemeinsamen Konto parkt, sollte das vorher steuerlich prüfen lassen – am einfachsten ist es, solche Beträge auf ein Einzelkonto zu legen. Wir sind keine Steuerberater; dieser Hinweis ersetzt keine Beratung im Einzelfall.

Wenn das Konto gepfändet wird

Wird das Guthaben auf einem Gemeinschaftskonto gepfändet, trifft das zunächst alle Inhaber – auch die, die mit der Schuld nichts zu tun haben. Das Gesetz baut dafür eine Schutzfrist ein: Die Bank darf einen Monat lang nach Zustellung des Überweisungsbeschlusses nichts an den Gläubiger auszahlen (§ 850l Abs. 1 ZPO).

Innerhalb dieses Monats kann jeder Mitinhaber verlangen, dass sein Kopfteil des Guthabens auf ein Einzelkonto bei derselben Bank übertragen wird. Dafür ist weder die Mitwirkung der anderen Kontoinhaber noch die des Gläubigers nötig (§ 850l Abs. 2 und 3 ZPO). Das übertragene Guthaben der nicht betroffenen Person ist von der Pfändung frei; beim Schuldner setzt sich die Pfändung am Einzelkonto fort – er kann es aber in ein Pfändungsschutzkonto umwandeln lassen. Was dann gilt, erklärt der Ratgeber Kontopfändung.

Wichtig: Ein Gemeinschaftskonto lässt sich nicht als P-Konto führen. Pfändungsschutz gibt es nur auf einem Konto, das allein auf eine natürliche Person lautet.

Wenn ein Kontoinhaber stirbt

• Oder-Konto: Der überlebende Inhaber kann weiter allein verfügen. Das Guthaben gehört ihm damit aber nicht automatisch – der Anteil des Verstorbenen fällt in den Nachlass.
• Und-Konto: Verfügungen sind nur noch gemeinsam mit allen Erben möglich. Das blockiert das Konto oft für Monate.
• Die Bank muss das Guthaben am Todestag dem Erbschaftsteuer-Finanzamt anzeigen; die Anzeige darf nur unterbleiben, wenn der Wert 5.000 Euro nicht übersteigt (§ 1 Abs. 4 Nr. 2 ErbStDV). Dass mehrere Personen am Konto beteiligt sind, ändert daran nichts.

Praxistipps

• Drei-Konten-Modell: Je ein Einzelkonto für beide, dazu ein Gemeinschaftskonto für die gemeinsamen Fixkosten. Das vermeidet Diskussionen und die meisten der oben genannten Risiken.
• Vollmacht statt Gemeinschaftskonto: Wer dem Partner nur Zugriff im Notfall geben will, ist mit einer Kontovollmacht auf dem Einzelkonto oft besser bedient – sie lässt sich jederzeit einseitig widerrufen.
• Bonität prüfen: Beide Inhaber werden bei der Auskunftei eingemeldet. Ein überzogenes Gemeinschaftskonto belastet auch den, der es nie genutzt hat.
• Bei Trennung sofort handeln: Umstellung auf Und-Konto oder Auflösung beantragen, Daueraufträge prüfen, Gehaltseingang umleiten.
• Kosten vergleichen: Nicht jede Bank bietet Gemeinschaftskonten kostenlos an, und manche Prämienaktionen gelten nur für Einzelkonten. Eine Übersicht bietet unser Girokonto-Vergleich.

Wer dem Partner nur im Notfall Zugriff geben möchte, ohne gemeinsame Haftung einzugehen, fährt mit einer Vollmacht auf dem Einzelkonto besser. Welchen Umfang sie hat und was im Todesfall gilt, erklärt der Ratgeber Kontovollmacht.

Stirbt ein Kontoinhaber, bleibt der überlebende Partner beim Oder-Konto verfügungsberechtigt – die Einzelheiten stehen unter Konto im Todesfall.

Nach einer Trennung sollten Konto und gemeinsame Kredite zusammen betrachtet werden – siehe Kredit bei Trennung.

Für das erste eigene Konto von Kindern gelten andere Regeln: Jugendkonto.

Beim Gemeinschaftskonto wird die Einlage für die Sicherung zu gleichen Teilen zugerechnet. Mehr unter Einlagensicherung.