Geld für Kinder anlegen: auf wessen Namen – und was das steuerlich bedeutet

Die erste Frage beim Sparen fürs Kind ist keine Anlagefrage, sondern eine Eigentumsfrage: Auf wessen Namen läuft das Konto oder Depot? Davon hängen Steuerfreibeträge, Krankenversicherung, BAföG – und wer mit 18 darüber verfügt.

Auf den Namen des Kindes oder der Eltern?

	Konto auf den Namen des Kindes	Konto auf den Namen der Eltern
Wem gehört das Geld	dem Kind	den Eltern
Steuerliche Freibeträge	eigene Freibeträge des Kindes	Freibeträge der Eltern, meist schon ausgeschöpft
Zugriff mit 18	allein das Kind	weiterhin die Eltern
Wirkung auf Familienversicherung und BAföG	möglich	keine
Schenkungsteuer	Freibetrag 400.000 Euro je Elternteil in zehn Jahren	kein Thema
Pfändung bei den Eltern	geschützt	mit erfasst

Beides ist zulässig. Nur eines ist nicht möglich: das Depot auf den Namen des Kindes laufen zu lassen, um dessen Freibeträge zu nutzen, und das Geld später für eigene Zwecke zurückzuholen. Wer das tut, riskiert, dass das Finanzamt die Erträge den Eltern zurechnet.

Das Geld gehört dem Kind – endgültig

Eltern vertreten das Kind (§ 1629 Abs. 1 BGB) und verwalten sein Vermögen „nach den Grundsätzen einer wirtschaftlichen Vermögensverwaltung“ (§ 1642 BGB). Verwaltung ist aber nicht Eigentum. Mit Vollendung des 18. Lebensjahres verfügt das Kind frei – auch gegen den Willen der Eltern.

Wer das nicht will, hat zwei Alternativen: auf eigenen Namen sparen und das Geld später übertragen, oder erst kurz vor dem 18. Geburtstag schenken. Beides kostet die Steuervorteile, die unten beschrieben sind.

13.384 Euro Kapitalerträge im Jahr – steuerfrei

Ein Kind ist ein eigener Steuerpflichtiger mit eigenen Freibeträgen. Für 2026 ergibt sich:

Freibetrag	Betrag	Fundstelle
Grundfreibetrag	12.348,00 Euro	§ 32a Abs. 1 S. 2 Nr. 1 EStG
Sparer-Pauschbetrag	1.000,00 Euro	§ 20 Abs. 9 EStG
Sonderausgaben-Pauschbetrag	36,00 Euro	§ 10c EStG
Summe	13.384,00 Euro

Hat das Kind keine weiteren Einkünfte, bleiben Zinsen, Dividenden und Kursgewinne bis zu diesem Betrag im Jahr steuerfrei. Bei den Eltern wären dieselben Erträge mit 25 Prozent Abgeltungsteuer zuzüglich Solidaritätszuschlag belastet.

Freistellungsauftrag und NV-Bescheinigung

• Freistellungsauftrag bis 1.000 Euro: Er deckt nur den Sparer-Pauschbetrag ab und wird direkt der Bank erteilt. Dafür braucht die Bank die Steuer-Identifikationsnummer des Kindes – ohne sie ist der Auftrag unwirksam (§ 44a Abs. 2a EStG).
• Nichtveranlagungs-Bescheinigung darüber hinaus: Sie wird beim Wohnsitzfinanzamt des Kindes beantragt und hebt den Steuerabzug auch für den Teil auf, der durch den Grundfreibetrag gedeckt ist (§ 44a Abs. 1 S. 4, Abs. 2 S. 1 Nr. 2 EStG). Sie gilt höchstens drei Jahre und endet immer zum Jahresschluss (§ 44a Abs. 2 S. 3 EStG).

Die NV-Bescheinigung steht unter dem Vorbehalt des Widerrufs. Fallen die Voraussetzungen weg – etwa weil das Kind eine Ausbildungsvergütung bezieht –, muss sie zurückgegeben werden. Denken Sie an die Verlängerung: Läuft sie aus, zieht die Bank wieder Kapitalertragsteuer ein, die Sie dann erst über eine Steuererklärung zurückholen.

Was ein hohes Kindervermögen kostet

• Familienversicherung. Die beitragsfreie Mitversicherung endet, wenn das Gesamteinkommen des Kindes regelmäßig ein Siebtel der monatlichen Bezugsgröße übersteigt (§ 10 Abs. 1 S. 1 Nr. 5 SGB V). Die Bezugsgröße beträgt 2026 3.955,00 Euro im Monat, ein Siebtel davon sind 565,00 Euro monatlich oder 6.780,00 Euro im Jahr. Kapitalerträge zählen mit.
• BAföG. Eigenes Vermögen der Auszubildenden wird oberhalb der Freibeträge angerechnet und mindert die Förderung. Wer große Beträge auf den Namen des Kindes legt, sollte das vor einem Studium prüfen.
• Unterhalt. Eigenes Einkommen des Kindes kann den Unterhaltsanspruch gegen den anderen Elternteil mindern.

Schenkungsteuer: in der Praxis kein Problem

Jede Übertragung auf das Kind ist eine Schenkung. Der Freibetrag beträgt nach § 16 Abs. 1 Nr. 2 ErbStG 400.000 Euro je Elternteil, und er lebt alle zehn Jahre neu auf. Großeltern können jeweils 200.000 Euro steuerfrei an Enkel übertragen (§ 16 Abs. 1 Nr. 3 ErbStG). Beim normalen Sparplan wird das nie zum Thema.

Was 100 Euro im Monat werden können

Ein Sparplan über 100,00 Euro monatlich, 18 Jahre lang, bei 5,00 Prozent Rendite im Jahr:

Position	Betrag
Eingezahlt (216 Raten)	21.600,00 Euro
Endwert nach 18 Jahren	34.920,20 Euro
davon Ertrag	13.320,20 Euro
Abgeltungsteuer 25 % plus Soli bei den Eltern	3.513,20 Euro
Steuer beim Kind, wenn gestaffelt realisiert	0,00 Euro

Die Zahl in der vorletzten Zeile ist der eigentliche Punkt: Es geht nicht um ein paar Euro Zinsvorteil, sondern um einen vierstelligen Steuerbetrag. Voraussetzung ist allerdings, dass die Gewinne nicht alle in einem Jahr anfallen – wer am Ende alles auf einmal verkauft, sprengt den Freibetrag. Eigene Varianten rechnen Sie im Zinseszinsrechner durch.

Daraus folgt eine simple Strategie: Gewinne gestaffelt realisieren. Verkaufen und sofort wieder kaufen hebt den Einstandskurs an und hält den steuerpflichtigen Gewinn in jedem einzelnen Jahr unter den Freibeträgen – aber nur so weit, dass die Grenze für die Familienversicherung gewahrt bleibt.

Praktische Reihenfolge

• Steuer-Identifikationsnummer des Kindes heraussuchen – sie kam nach der Geburt per Post vom Bundeszentralamt für Steuern.
• Konto oder Depot auf den Namen des Kindes eröffnen; beide sorgeberechtigten Elternteile müssen unterschreiben.
• Freistellungsauftrag über 1.000 Euro erteilen.
• Bei höheren Erträgen NV-Bescheinigung beantragen und alle drei Jahre erneuern.
• Jedes Jahr prüfen, ob die 565 Euro im Monat aus der Familienversicherung überschritten werden.

Fürs laufende Taschengeld und die ersten eigenen Schritte mit Karte und App ist ein eigenes Konto sinnvoll: dazu Jugendkonto. Wie der Freistellungsauftrag im Einzelnen funktioniert und was bei der Abgeltungsteuer sonst zu beachten ist, steht in den jeweiligen Ratgebern.

Für die eigene Vorsorge bleibt der Hebel größer: siehe Entgeltumwandlung.

Ein Übertrag auf das Kind gilt steuerlich als Veräußerung, wenn die Unentgeltlichkeit nicht mitgeteilt wird: Depotübertrag.